Dr. Andreas Pink
Dipl.-Kaufmann
Wirtschaftsprüfer
Steuerberater
Unabhängige und prüfungsnahe Sachverhaltsaufklärung
Wenn Zahlen, Zahlungsflüsse oder Vermögensbewegungen Fragen aufwerfen, bedarf es einer strukturierten, unabhängigen und prüfungsnahen Aufarbeitung.
Im Bereich Forensic Accounting unterstützen wir Unternehmen, Insolvenzverwalter, Rechtsanwälte, Gesellschafter, Banken und Versicherer bei Verdachtsfällen für Betrug mit der Analyse auffälliger Buchhaltungsdaten, digitaler Belege, Zahlungsströme und wirtschaftlicher Schadensbilder.
Unsere besondere Stärke liegt in der Verbindung von Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Restrukturierungs und Insolvenzexpertise sowie IT-gestützter Sachverhaltsaufklärung. Wir analysieren wirtschaftliche Vorgänge nicht isoliert, sondern im Gesamtzusammenhang von Rechnungswesen, Beleglage, Zahlungsflüssen, rechtlichen Anspruchsgrundlagen und insolvenzbezogenen Fragestellungen.
Die rechtliche Würdigung und Prozessstrategie nehmen wir mit unserem Kooperationspartner oder ihren Rechtsanwälten vor. Wir liefern die wirtschaftlich belastbare Analyse, die nachvollziehbare Datenaufbereitung und die strukturierte Dokumentation, auf deren Grundlage Ansprüche geprüft und Schäden quantifiziert, Vergleichsentscheidungen vorbereitet oder Verteidigungspositionen wirtschaftlich untermauert werden können.
Typische Fragestellungen
im Bereich Forensic Accounting
und wirtschaftliche Sonderanalysen:
Wohin sind Gelder geflossen und welche Empfänger oder Zahlungswege sind wirtschaftlich auffällig?
Gab es Zahlungen an nahestehende Personen, Gesellschafter, Geschäftsführer oder verbundene Unternehmen?
Bestehen Hinweise auf Scheinrechnungen, Doppelzahlungen, Zahlungsumleitungen oder fingierte Leistungsbeziehungen?
Wurden Vermögenswerte vor einer Insolvenz, einem Gesellschafterstreit oder einem Geschäftsführerwechsel verschoben?
Stimmen Buchhaltung, Bankbewegungen, OP-Listen, Belege, Verträge und digitale Kommunikation miteinander überein?
Sind Forderungen, Vorräte, Verbindlichkeiten oder sonstige Bilanzpositionen werthaltig und wirtschaftlich plausibel?
Welche Zahlungen sind im insolvenznahen Zeitraum haftungs- oder anfechtungsrelevant aufzuarbeiten?
Welche wirtschaftliche Schadenshöhe lässt sich aus den vorhandenen Daten ableiten?
Welche Datenlücken bestehen und welche weiteren Unterlagen sind für eine belastbare Sachverhaltsaufklärung erforderlich?
Unsere Leistungen in diesem
Segment sind insbesondere:
Forensische Erstbeurteilungen und Fraud Quick Checks bei Verdacht auf Unregelmäßigkeiten, Vermögensschäden oder Manipulationen
Zahlungsstromanalysen und Funds Flow Reviews zur Rekonstruktion auffälliger Geld und Vermögensbewegungen
E-Mail Datensicherung und digitale Sachverhaltsaufklärung durch Auswertung relevanter Kommunikation und Belegketten
Journal Entry Testing zur Analyse manueller Buchungen, Stornos, Periodenverschiebungen und Manipulationsindikatoren
Debitoren-, Kreditoren und Vorratsforensik bei Scheinforderungen, Scheinlieferanten, Überbewertungen und streitigen Bilanzpositionen
Analyse von Gesellschafter-, Geschäftsführer und Verrechnungskonten bei Darlehen, Entnahmen und Vermögensverlagerungen
Insolvenz und haftungsbezogene Sonderanalysen zu Zahlungsunfähigkeit, Überschuldung, Organhaftung und Anfechtung
Steuerliche Sonderanalysen zu Kasse, Scheinrechnungen, Vorsteuer, Aufzeichnungen, Schätzungs und Haftungsrisiken
Fraud-Risk-Assessments und IKS-Reviews zu Schwachstellen in Einkauf, Zahlungsverkehr, Stammdaten, Kasse und Buchhaltung
Litigation Support und Schadensquantifizierung durch Chronologien, Belegketten, Zahlungsstrommatrizen und Schadensmodelle
Wirtschaftliche Aufbereitung komplexer Datenlagen für Verwalter, Rechtsanwälte, Versicherer, Banken und Unternehmensorgane
Unterstützung bei Anspruchsprüfung und Anspruchsabwehr durch belastbare Analysen und dokumentierte Feststellungen
Ihr Kontakt im Bereich Forensic Accounting und wirtschaftliche Sonderanalysen.
Sprechen Sie uns an, wenn Sie einen Verdachtsfall, eine insolvenznahe Sonderfrage oder ein streitiges Zahlenwerk vertraulich besprechen möchten. Wir unterstützen Sie gerne bei der ersten Einordnung und der strukturierten Aufarbeitung des Sachverhalts.
